英属维尔京群岛注册公司的海外融资模式

发布时间:2020-01-17 11:00:00

民营企业采用红筹股的方式是在中华人民共和国管辖范围以外注册公司(一般在香港或三个英国岛屿:百慕大群岛、维尔京群岛)。反过来,通过反向收购境内筹建主体

英属维尔京群岛注册公司的海外融资模式

开曼群岛公司作为世界主要证券交易所认可的公司注册地,可以在这些交易所上市,但我们经常发现,在这些交易所的公司结构中,有不止一家英属维尔京群岛公司。原因是什么?

民营企业采用红筹股的方式是在中华人民共和国管辖范围以外注册公司(一般在香港或三个英国岛屿:百慕大群岛、维尔京群岛)。反过来,通过反向收购境内筹建主体,将境内公司变更为外商投资企业。变更后,公司将在境外注册为发证申请人。收购资金的来源必须合法。关于收购资金来源的合法性,重要的是下一步前向中国证监会申请承销函无异议,这也是中国证监会关注的焦点。

如果发行人认为股票的流动性是最重要的,他可以选择发行红筹股。如果他认为主要是为了筹集资金和改造公司治理结构,他可以选择H股。一般来说,红筹股的基本框架是:

假设A先生和B先生共同投资于A公司,A公司占注册资本的70%,B公司占注册资本的30%。

为了在香港英属维京群岛建立BVI公司,按照公司在内地的出资比例。购买方和被购买方在合并前后不得发生股权变动。只要收购方即英属维尔京群岛公司与被收购方的内地公司拥有完全相同的股东比例,收购后,内地公司的所有业务基本上都转移到英属维尔京群岛公司。

然后,增加英属维尔京群岛公司的资本,转让与A、B先生的股权,取得其所拥有的大陆公司股权,大陆公司成为英属维尔京群岛公司的全资子公司。BVI公司是在开曼群岛或百慕大群岛注册成立的离岸公司,未来将在香港上市。

然后,英属维尔京群岛将其在大陆公司的所有股份转让给开曼群岛或百慕大公司。

有了框架,我们可以以开曼群岛或百慕大群岛公司的名义在香港申请。同时,我们可以在公司与内地公司之间再设立一家公司,以帮助内地公司未来的具体经营或股权变动不影响公司的稳定并起到缓冲作用。

但真正的公司往往不是那么简单。例如,美国的盛大网络使用的是相同的基础,但事实上,它要复杂得多

近年来,在国外风行近二十年的离岸公司经营,逐渐为国内从事国际贸易、投资和引资的人士所熟知,这立即点燃了国内企业注册离岸公司的热潮,越来越多的个人和公司到当地注册成立公司。

英属维尔京群岛公司之所以受欢迎,主要是因为在当地注册成立的公司没有国籍限制,注册资本较低,因此无需申报管理人员信息、年检和免税。此外,英属维尔京群岛公司注册非常方便,注册成本也相当低。

对此,负责海外离岸公司注册的李经理表示,对于很多公司来说,英属维尔京群岛公司注册在英属维尔京群岛,但不在当地经营,当地政府免税。即使当地有生意,税率也很低。同时,英属维尔京群岛公司无需向政府提交年度报告和财务报表。只有内部信息才能反映公司的状况。公司股份转让不受限制,公司信息可以严格保密。合理的税收筹划是内地企业选择境外公司注册的重要原因之一。

李经理还指出,很多人在设立离岸公司时,不知道选择在哪里设立离岸公司。在得到专业咨询之前,盲目设立的公司无法实现投资目的,但在注册的第二年将面临年度注册费的损失。因此,在注册设立离岸公司时,***咨询专业人士,或者找专业机构进行注册,这样机构可以根据客户的需要提前给出适当的建议,避免很多不必要的麻烦。

为了寻求海外上市,国内民营企业通常采取英属维尔京群岛的方式。企业原股东在境外注册境外控股公司,再作为境外公司反向换股收购境内经营实体。原产地证书的作用是什么?海外控股公司通常登记在英属维尔京群岛(英属维京群岛)、开曼群岛、百慕大群岛或香港。

假设A先生和B先生共同投资于A公司,A公司占注册资本的70%,B公司占注册资本的30%。一般来说,基本框架是:首先,甲、乙双方按国内公司出资比例在英属维尔京群岛设立英属维尔京群岛公司,即所谓的特殊目的公司(SPV)。(图1)

然后,英属维尔京群岛a公司以股权和现金方式取得境内公司股权,境内公司成为注册英属维尔京群岛公司的全资子公司,即外商独资企业WOFE。只要英属维尔京群岛公司(收购方)和境内公司(被收购方)的股东和持股比例完全相同,收购后境内公司的所有经营活动基本上都转移给英属维尔京群岛公司。